Vážení klienti,
rádi bychom Vás informovali, že od dne 30.12.2024 je v platnosti novela zákona o některých opatření proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu (též známá a dále jako AML – Anti-Money Laundering zákon), která nabyla platnost 1.2.2025. Dovolujeme si Vás tedy informovat o povinnostech, které vyplývají z aktuálních metodických pokynů Finančního analytického úřadu ČR (FAÚ). Tyto pokyny se týkají zejména provádění mezinárodních sankcí, identifikace skutečných majitelů, opatření vůči politicky exponovaným osobám (PEP) a dalších preventivních opatření v boji proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu.
Níže shrnujeme hlavní oblasti, kterým je nutné věnovat pozornost, a uvádíme, co po Vás jako klientovi naší účetní firmy budeme v souvislosti s těmito povinnostmi požadovat.
1. Uplatňování mezinárodních sankcí
Povinné osoby, mezi které spadá i naše účetní firma, jsou povinny prověřovat, zda nedochází k obchodním vztahům či transakcím se subjekty uvedenými na sankčních seznamech OSN nebo EU.
Požadavek na klienta: Poskytnout pravdivé a úplné informace o smluvních partnerech a transakcích, zejména pokud se jedná o subjekty ze zemí s vysokým rizikem nebo zemí pod sankcemi.
2. Zjišťování skutečného majitele
Povinnost identifikovat a doložit skutečného majitele právnické osoby či svěřenského fondu. Povinná osoba musí být schopna doložit vlastnickou a řídicí strukturu klienta a zaznamenat ji v evidenci.
Požadavek na klienta: Sdílet aktuální dokumentaci k vlastnické struktuře společnosti, včetně výpisu z evidence skutečných majitelů (ESM). V případě změn je nutné tyto informace neprodleně aktualizovat.
3. Provádění identifikace a kontroly klienta
Týká se provozovatelů hazardních her, u nichž platí přísnější požadavky na identifikaci klientů při uzavírání obchodních vztahů nebo transakcích přesahujících částku 1 000 EUR.
Požadavek na klienta : Zajistit odpovídající identifikaci a evidenci veškerých podezřelých transakcí, včetně plnění požadavků na zjišťování politicky exponovaných osob a dalších sankčních opatření.
4. Opatření vůči politicky exponovaným osobám
PEP osoby představují zvýšené riziko z pohledu legalizace výnosů z trestné činnosti. Povinné osoby jsou povinny provádět zesílenou kontrolu obchodních vztahů s PEP osobami a jejich blízkými.
Požadavek na klienta: Umožnit prověření, zda se některý z klientů či skutečných majitelů společnosti nenachází ve statusu PEP, a v případě potvrzení doložit původ majetku.
Co to znamená?
- Povinnost identifikovat povinné osoby a kontrolovat klienty při navazování obchodních vztahů a to i ty stávající (podle § 8 AML zákona).
- Ověřit totožnost klienta – občanským průkazem či pasem – platným průkazem totožnosti
- Získat informace o skutečném majiteli u právnických osob
- Kontrolovat a identifikovat transakce nad určitý limit 1000 € nebo pokud budou transakce podezřelé
- Kontrola se provádí průběžně během trvání obchodního vztahu
- Vznik zde také oznamovací povinnost u podezřelých transakcí příslušným orgánům
- Veškeré záznamy o identifikacích klientů a kontrolách musí být uchovány podobu deseti let od uskutečnění obchodu/ukončení obchodního vztahu
- Zachování mlčenlivosti naší účetní firmy o všech skutečnostech, které se dozvěděli při plnění povinností dle AML zákonu a nezveřejňování skutečností a informací o oznámení o podezřelých transakcích.
Toto se dělá, aby byla možnost identifikovat přeměnu nebo převod majetku, která je zjevně či je zde povědomí, že pochází z trestné činnosti. Také, aby bylo podloženo odkud zdroje pochází a případně o jejich pohybech a jak byl zdroj nabytý, jeho držení a použití.
Velmi si vážíme naší spolupráce a chceme, aby vše probíhalo co nejhladčeji a bez zbytečných komplikací pro obě strany. Z tohoto důvodu vás informujeme, že jako účetní jsme povinni dle zákona č. 253/2008 Sb. (tzv. AML zákon) provádět identifikaci a kontrolu klienta.
V rámci této povinnosti musíme shromažďovat a uchovávat některé vaše osobní údaje a kopie dokladů, a to výhradně za účelem plnění zákonných povinností v oblasti předcházení legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu. Všechny údaje jsou chráněny a uchovávány v souladu s platnými právními předpisy.
Děkujeme Vám za pochopení a důvěru. Jsme rádi, že spolu můžeme spolupracovat, a věříme, že nám tyto kroky pomohou předejít případným nepříjemnostem a zajistí bezproblémový průběh naší spolupráce.